У недалекому майбутньому уряд оподатковує навіть сни людей. Аудитор сновидінь Джеймс Пребл приїжджає до самотньої літньої жінки Белли Ізабель, щоб перевірити її незадекларовані сни. Поринувши у її яскравий, химерний світ, він виявляє приховані повідомлення та змови, які ставлять під сумнів реальність, у якій він живе. Джеймс поступово захоплюється Беллою та її мрійливим світоглядом, відкриваючи для себе межі між фантазією та контролем. Цей сюрреалістичний фільм досліджує тему свободи думок, технологічного втручання та людської душі, занурюючи глядача у чарівний світ, де сни стають реальністю.